增值税纳税申报表怎么填2021年(增值税纳税申报表怎么填小规模)

您好,蔡蔡就为大家解答关于增值税纳税申报表怎么填2021年，增值税纳税申报表怎么填小规模相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧！

1、1-1栏本期数是填1576.7；2栏至9栏不用填（如果当月到税务机关代开了增值税专用发票，则需要填代开发票的不含税销售额）；10栏 应纳税额是填47.3；11栏没有，12栏应纳额总计填47.3；13栏主要是当月到税务机关代开增值税专用发票、税务机关因为代开发票预先征收的税款，如果没有代开发票则不填写》因为这个申报表仅仅是增值税申报表（适用于小规模纳税人），个人所得税和主营业务税金不填。

2、14栏同样填47.3，说明本期应交纳47.30元的增值税。

3、本年累计也要填。

4、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。

5、（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

6、（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。

7、（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。

8、（四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。

9、纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。

10、扩展资料：本申报表适用于增值税一般纳税人填报。

11、增值税A类企业使用浅绿色申报表，B类企业使用米黄色申报表。

12、增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物，也使用本表。

13、2、本表“经济类型”栏，按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。

14、3、本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。

15、烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。

16、（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。

17、对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。

18、（3）“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额。

19、如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中。

20、（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。

21、（5）按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④。

22、参考资料来源：百度百科-增值税纳税申报表。

本文就讲到这里，希望大家会喜欢。

标签：

版权声明：本文由用户上传，如有侵权请联系删除！