北交所承销保荐合规透视：开源证券、东北证券、财通证券等保荐项目违规被罚

编者按：《证券发行上市保荐业务管理办法》规定，保荐机构及其保荐代表人、其他从事保荐业务的人员应当遵守法律、行政法规和中国证监会、证券交易所、中国证券业协会的相关规定，恪守业务规则和行业规范，诚实守信，勤勉尽责，廉洁从业，尽职推荐发行人证券发行上市，持续督导发行人履行规范运作、信守承诺、信息披露等义务。

新华财经和面包财经研究员将基于信披数据，分板块透视主要券商承销保荐业务合规典型案例。本篇案例为北交所公司案例。

2023年11月，箭鹿股份因在IPO过程中存在信息披露违规，被北交所出具警示函。其上市保荐机构开源证券，也因保荐业务内部质量控制等问题被北交所出具警示函。

另一案例为亿能电力，因未能及时履行会计估计变更审议程序及信息披露义务，被北交所出具警示函，其持续保荐机构为东北证券。

此外，科润智控同样因信披相关问题被浙江证监局出具警示函，涉及保荐机构及持续督导机构为财通证券。

箭鹿股份：信披违规被出具警示函 保荐机构开源证券被处罚

2023年11月17日，箭鹿股份因在申请公开发行并上市过程中存在信息披露违规，被北交所出具警示函。

图1：北交所发布《关于对箭鹿股份及相关责任主体采取自律监管措施的决定》

箭鹿股份于2022年12月披露招股说明书（申报稿），申请在北交所上市。公司保荐机构及主承销商为开源证券。

《北京证券交易所自律监管措施决定书》显示，箭鹿股份在申请公开发行并上市过程中存在以下信息披露违规：“内控制度实际执行情况与招股说明书披露不一致；关键人员存在异常资金流水的情况与问询回复内容披露不一致；低值尾货产品计价政策不合理；主要客户销售金额披露不准确。”

另外，开源证券作为箭鹿股份的上市保荐机构，因保荐业务内部质量控制等问题，被北交所出具警示函。

图2：北交所发布《关于对开源证券及相关责任主体采取自律监管措施的决定》

亿能电力：信披违规被出具警示函 保荐机构为东北证券

2023年9月18日，亿能电力公告《北京证券交易所自律监管措施决定书》，经查明，亿能电力存在以下违规事实：亿能电力在2022年年报中对应收账款预期信用损失率进行了变更，该会计估计变更自 2022 年 1 月 1 日起适用。与变更前相比，该会计估计变更对公司2022年信用减值损失、净利润的影响金额分别为-3,423,446.62 元、-2,909,929.63 元，影响对应科目的比例分别为159.49%、-14.66%。

亿能电力未能及时履行会计估计变更审议程序及信息披露义务，违反了《北京证券交易所股票上市规则（试行）》相关规定，构成规范运作违规和信息披露违规。

北交所对亿能电力、时任董事长黄彩霞、时任财务负责人张静、时任董事会秘书倪成标采取出具警示函的自律监管措施。

此前，亿能电力曾在2023年5月29日收到北交所下发的年报问询函。

图3：北交所发布《关于对亿能电力及相关责任主体采取自律监管措施的决定》

亿能电力于2022年10月在北交所上市，公司保荐机构及持续督导机构为东北证券，持续督导期为2022年10月13日至2025年12月31日。2023年4月，公司披露其2022年年度报告，审计机构出具了标准无保留意见的审计报告。

2023年4月，东北证券在亿能电力的公司治理自查及规范活动的专项核查意见称“公司严格按照监管机构发布的各项业务规则开展信息披露工作，不存在虚假披露的情况”。

图4：东北证券关于亿能电力公司治理自查及规范活动的专项核查意见

2023年第三季度，亿能电力业绩下滑明显，营收、归母净利润分别同比下降27.38%、83.23%。

科润智控：信披违规被出具警示函 保荐机构为财通证券

行政处罚信息公开表显示，2023年9月11日，科润智控被浙江证监局出具警示函。主要违法违规事实为“2022年11月及12月，科润智控使用募集资金置换预先投入募投项目建设款684万，未按相关规定履行审议程序及信息披露义务”。

图5：浙江证监局处罚公告

科润智控于2022年7月在北交所上市，公司保荐机构及持续督导机构为财通证券，持续督导期为2022年7月13日至2025年12月31日。

2023年4月，财通证券在科润智控的公司治理自查及规范活动的专项核查意见称“公司严格按照监管机构发布的各项业务规则开展信息披露工作，不存在虚假披露的情况”。

图6：财通证券关于科润智控公司治理自查及规范活动的专项核查意见

2022年12月，北交所发布公告，为完善证券公司执业质量评价制度，提高北交所会员和全国中小企业股份转让系统主办券商执业质量，北交所、全国股转公司共同制定了《北京证券交易所全国中小企业股份转让系统2023年度证券公司执业质量专项评价指标及计算方法》，自2023年1月1日起施行。

在上市、融资等事件中，作为核查验证、专业把关的第一道防线，相关保荐机构应该严格恪守“看门人”责任，对于做到有效保护投资者的合法权益至关重要。

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