餐饮业会计账务处理流程(餐饮业会计账务处理)

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1、一、编制原材料采购计划、建立采购审批流程　　厨师长或厨房部的主管每天晚上根据服务区的经营收支、物资储备情况确定物资采购量，并填制采购单报送采购部门。

2、采购计划由采购部门制订，报送财务主管并呈报主任批准后，以书面或口头方式通知供货商。

3、　　二、建立严格的采购询价报价体系　　在财务室内设立兼职物价员，定期对日常消耗的原辅料进行广泛的市场询价，货比三家，对采购报价进行分析反馈，发现有差异及时督促纠正。

4、对于每天使用的蔬菜、肉、禽、蛋、水果等原材料，根据市场行情每半个月公开报价一次，并召开定价例会，对供应商所提供物品的质量和价格两方面进行公开、公平的选择。

5、对新增物资及大宗物资、零星紧急采购的物资，须附有经批准的采购单才能报账。

6、　　三、建立并完善严格的采购验货制度　　验收人员对在物资采购实际执行过程中的数量、质量、标准以及报价，进行严格地验收把关。

7、验收人员要坚持做到“四个不收”：“无订货手续不收”，“送货凭证不清不收”，“规格数量不符不收”，“物资明显异样不收”。

8、对于不必要的超量进货、次劣商品、规格不符及未经批准采购的物品有权拒收，对于价格、数量与采购单不一致的应及时纠正；验货后由仓管员填制验收凭证，验收合格的货物，按采购部提供单价做好记录。

9、　　四、建立严格的报损报丢制度　　对于原材料的变质、损坏、丢失制订严格的报损报丢制度，并制订合理的报损率，报损由部门主管上报财务仓管，按品名、规格、称斤两填写报损单，报损品种需由采购部主管鉴定分析后，签字报损。

10、报损单汇总每天报主任。

11、对于超过规定报损率的要说明原因。

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