说明评估作价的公允性靖远煤电收深交所重组问询函

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靖远煤电9月6日收深交所重组问询函，公司被问及说明评估作价的公允性等17个方面的问题。

公司被要求结合行业发展趋势、产品价格走势、同行业可比公司情况，说明天宝煤业、天祝煤业盈利情况波动较大的原因，是否具有持续盈利能力，并结合盈利波动情况、同行业公司市盈率与市净率指标等，说明评估作价的公允性；说明对天祝煤业、天宝煤业采用不同评估方法的原因，以及在天祝煤业盈利波动较大情况下采用收益法评估的原因及合理性；相关评估报告显示，天祝煤业2023年至2026年预测收入均为5亿元，说明对天祝煤业的评估是否充分考虑业绩波动影响。

补充披露对金河煤矿、三矿的收益法评估过程，包括但不限于产品销量、销售价格、营业成本等情况。结合可比交易情况说明主要参数与假设的合理性，包括但不限于可采储量、产品价格、销量、毛利率、现金流、增长率、折现率等，并重点说明采用不同历史期间平均售价作为预测产品价格的合理性；结合采矿权地理位置、采矿储备量、生产规模、矿石品位、同行业可比交易情况，说明评估增值率的公允性。

结合同行业可比公司情况、标的公司业务模式、经营情况、行业及市场变化情况等因素，说明标的公司资产负债率较高、债务规模较高的原因及合理性，与同行业可比公司相比是否存在重大差异；结合标的公司主要流动负债的到期期限、银行授信额度及现金流情况，说明标的公司是否具备偿债能力，有无重大偿债风险，是否对后续经营产生不利影响。

结合标的公司历史经营及盈利情况，说明标的公司净资产大幅波动且2020年净资产为负的原因；说明标的公司市净率高于可比交易和可比上市公司的合理性，本次交易作价是否有利于保护中小投资者利益。

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