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普通发票跨月如何开负数发票(普通发票跨月如何作废)

发布时间:2022-08-17 10:14:09娄环军来源:

导读您好,蔡蔡就为大家解答关于普通发票跨月如何开负数发票,普通发票跨月如何作废相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧!1、跨月的...

您好,蔡蔡就为大家解答关于普通发票跨月如何开负数发票,普通发票跨月如何作废相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧!

1、跨月的普通发票作废具体步骤按照以下规定:一、增值税普通发票作废一根据《国家税务总局关于修订<增值税普通发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)规定, “第十三条 一般纳税人在开具普通发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废。

2、”作废普通发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按‘作废’处理,在纸质普通发票(含未打印的普通发票)各联次上注明‘作废’字样,全联次留存。

3、第二十条 同时具有下列情形的,为本规定所称作废条件:(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;(二)销售方未抄税并且未记账;(三)购买方未认证或者认证结果为‘纳税人识别号认证不符’、‘普通发票代码、号码认证不符’。

4、二普通发票当月作废系统处理如果是当月作废,在开票机系统,找到开错的发票,直接作废就可以了。

5、作废之后,收齐所有的发票联重新放入打印机打印,目地是使发票原件上印有作废两个字。

6、2、核销发票时,应把正数废票明细表和其他发票资料一齐打印,连同作废发票原件一起拿到国税局核销。

7、三增值税普通发票跨月不能作废,应开具红字增值税普通发票。

8、根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》及《关于明确增值税普通发票有关问题的通知》(穗国税函[2007]129号)的规定,纳税人开具红字增值税普通发票的,可参照《关于开具红字普通发票有关问题的补充通知》(穗国税转[2004]11号)的有关规定执行。

9、即:购货方未作帐务处理,销货方已作帐务处理的,销货方必须收回原发票后开具蓝字退货进仓单,方可开具等额的红字发票。

10、同时,必须把红字发票记帐联撕下作为冲帐凭证,其余联次不得撕下,并把收回的原发票粘贴在红字发票存根联背面以备核查。

11、2、购货方已作帐务处理的,不论销货方是否已作帐处理,销货方须取得购货方出具的有效书面证明,填制蓝字退货进仓单后,方可开具等额的红字发票。

12、3、购货方的有效书面证明,必须记载与发票和销货清单内容一致的事项,包括原发票联的复印件和银行收款进帐单(原已付款的),以及退货的原因并加盖购货方单位印章或财务普通章。

13、 开具红字增值税普通发票的处理按照国税发[2006]156号的规定执行,所以,开具红字增值税普通发票与红字增值税普通发票的处理不一样。

本文就讲到这里,希望大家会喜欢。

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